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最近ブログの記事を更新していないのでAIを使って以下の記事を作ってみました。AIってすごい！

法人化で本当に節税できる？個人事業主が知っておくべき税金の違い
「売上が増えてきたし、そろそろ法人化した方がいいのかな…？」
「法人化すると節税になるって聞いたけど、本当なの？」

そんな疑問を持つ個人事業主の方は多いはず。
この記事では、個人事業主と法人の税金の違いをわかりやすく解説しながら、法人化が本当に節税につながるのかを具体的に見ていきます。

法人化とは？個人事業と法人の基本的な違い
法人化とは、これまで「個人の名前」で行っていた事業を、法人（会社）という別の人格で行うようにすることです。よくある形態としては「株式会社」や「合同会社（LLC）」があります。

では、税金面でどう違うのか見ていきましょう。

個人事業主の税金の仕組み
個人事業主は、事業所得に応じて「所得税（累進課税）」がかかります。

所得金額 所得税率
〜195万円 5%
〜330万円 10%
〜695万円 20%
〜900万円 23%
〜1,800万円 33%
〜4,000万円 40%
4,000万円超 45%
所得が増えるほど、税率がどんどん上がるのが特徴です。

法人の税金の仕組み
法人は「法人税」「法人住民税」「事業税」などを支払います。法人税率は一定で、概ね実効税率は23〜30%前後です（所得や地域、規模によって若干変動あり）。

法人化すると節税になる理由
では、どうして法人化が「節税になる」と言われているのでしょうか？主な理由を見ていきましょう。

1. 所得分散ができる（役員報酬・家族給与）
法人では、役員報酬を自分や家族に支払うことができ、その分を会社の経費にできます。結果的に、所得を分散して、全体の税率を抑えることが可能です。

2. 範囲の広い経費計上が可能
法人は、個人事業主よりも広い範囲で経費を認められやすいです。たとえば：

社宅を使う（個人が法人に家賃を支払う形）

退職金の積立

生命保険料の損金算入

など、将来に備える支出まで経費化できるのは大きなメリットです。

3. 税率が一定
法人の税率は概ね一定なので、利益が大きくなるほど節税効果が大きいです。個人のように最大45%まで課税されることはありません。

法人化のデメリットと注意点
節税になる一方で、法人化にはコストや義務も増えることを忘れてはいけません。

1. 設立・維持コストがかかる
法人を作る際には登録免許税などで約20万円前後の初期費用がかかります。
さらに、税理士や社労士など、専門家のサポート費用も必要になる場合があります。

2. 社会保険の強制加入
法人にすると、社長一人だけの会社でも社会保険（厚生年金・健康保険）に加入義務が発生します。
保険料の半分は会社が負担するため、実質的なコスト増になることも。

3. 会計や申告が複雑になる
法人の会計は複雑で、決算や申告書も専門的な知識が必要です。
税理士に頼ることが前提になるため、顧問契約などの継続的なコストも考慮すべきです。

実際、どれくらいの収入から法人化がお得？
よく言われるのが、

「利益が年間500万円〜700万円以上なら、法人化を検討すべき」

というライン。

ただしこれはあくまで目安であり、以下のような要素で最適な判断は変わります：

家族に給与を出せるかどうか

生活費がどの程度必要か

社会保険の影響

事業の将来性

結論：法人化は「節税になることが多い」が、ケースバイケース
法人化はたしかに節税につながることが多いですが、すべての人にとって正解とは限りません。
むしろ、「法人にしたけど、思ったよりコストがかかって赤字…」というケースもあります。

よくある質問（FAQ）
Q. フリーランスでも法人化できますか？
→ もちろん可能です。実際、フリーランスで年商が大きくなってきた方は、法人化して役員報酬などで税負担を調整する方も多いです。

Q. 合同会社と株式会社、どちらが節税に有利？
→ 税金のルールに大きな差はありません。コスト・イメージ・将来の資金調達予定などで選ぶのが一般的です。

Q. 法人化したら青色申告はどうなる？
→ 法人でも青色申告制度があります。申請すれば、赤字の繰越など税制上のメリットを受けることができます。

まとめ
項目 個人事業主 法人
税率 累進課税（最大45%） 一定（23〜30%前後）
節税余地 限定的 高い（報酬・経費・退職金など）
社会保険 任意 強制加入
設立コスト なし 約20万円〜
申告の複雑さ 比較的簡単 専門家の関与が必要
法人化は、大きな節税につながる可能性がありますが、同時にコストと手間も増えます。
「法人化すべきかどうか」で悩んでいる方は、数字をもとに比較検討し、必要であれば税理士に相談するのがおすすめです。

明日11月21日から27日まではあいちウィークだそうで、その中の1日が県民の日学校ホリデーとして休みになります。学校によって休みになる日はバラバラですがうちは子供の学校の休みに合わせて11月22日金曜日をお休みにさせていただきますのでよろしくお願いします。

令和6年8月10日土曜日から8月14日水曜日まで夏季休暇とさせていただきます。
よろしくお願いします。

事務所の外の立て看板が開業以来20年以上たって古くなっていたので新しくしてもらいました。
ついでに事務所の黒い外壁の部分に屋号を取り付けてもらいました。
ちょっとリニューアルして気分がいいです。

今年からNISAの枠が大きくなり年間360万円、5年間で1800万円まで新NISAで投資できるようになりました。
これはかなりお得な制度だと思います。無理のない範囲で、でも出来るだけ多くこの枠を使いたいですね。
せっかく国が大盤振る舞いで非課税の制度を拡充してくれたのですから、手数料の安いネット証券に口座を作って
ぜひ投資しましょう。何に投資すればいいか分からない人はオルカンに投資しておけばいいでしょう。オルカンが何かわからない人はググりましょう（笑）これをやるかやらないかで将来の金融資産に大きく差がつくと思います。

愛知県が11月21日から27日までの「あいちウィーク」期間中の1日を学校や市町村が「県民の日学校ホリデー」に指定し、休業日とします。春日井市や名古屋市、小牧市など近隣の市町村は11月24日金曜日を休みにしますので、これと同様に事務所も11月24日を休業日とさせていただきます。祝日と土日を含めて4連休になりますね！

5月8日から新型コロナウイルス感染症の扱いが5類に変更したことに伴い、打ち合わせスペースに設置していたパーテーションを取り外しました。パーテーションがあると書類のやり取りがしにくかったり、会話が聞き取りにくくなっていましたのでこれで少し業務がやりやすくなりました。あとはマスクをどうするかですが、現在はお客さんもほとんどの方がマスクをして来られているので接客時は着けています。でも普通に接客していきたいと思っていますのでなるべく早い段階でマスクも外して業務をしていきたいです。

R5.5.11

3月23日（木）と24（金）は臨時休業とさせていただきます。

ご迷惑をおかけしますがよろしくお願いします。


R5．3.20

来週の水曜日15日が個人の確定申告の締め切りです。
確定申告業務も残りわずかとなり何とか期限までにすべて仕事が完了しそうです。
しかし今朝、確定申告できますか？と新規の方から問い合わせの電話がありました。
すでに残りの日のスケジュールは決まってしまっているのでお断りしましたが、もっと事前にお問い合わせ
いただいていたらお受けできたと思います。
おそらく他の税理士事務所も同じような状況だと思いますが、どうしても今からやってもらいたいという方は
10件くらい問い合わせをしたら1件くらい受けてくれるところがあるかもしれませんね。

Ｒ5．3.10

年末年始の営業日のお知らせ

今年の年末は12月27日まで営業しています。

来年令和5年の年始は1月10日より営業をします。

今年は少し長めの年末年始休暇となりますがどうぞよろしくお願いします。


R4.12.19

今日事務所に税務署から年末調整の封筒が届きました。
例年より厚さが薄いです。いつも入っていた年末調整のしかたというパンフレットが無くなり
国税庁のホームページの「年末調整がよくわかるページ」を見て作成するようにと書かれています。
あのパンフレットだけで相当印刷代がかかっていたと思いますので経費削減になっていいと思います。
いろいろ電子化の流れは変えられないですね。より便利になるように効率化されるといいですね。


R4．11.9

今年のお盆休みは８月１１日（木）〜１５日（月）とさせていただきます。

よろしくお願いします。

先週の金曜日3回目のコロナワクチン接種をしました。
1回目と2回目はモデルナワクチンでしたが、今回はファイザーのワクチンにしました。
2回目の時は38度5分くらいの熱が出て半日寝込みましたが、今回は全く熱が出ずだるさもなく副反応は少なめでした。しかし、翌日から接種した左腕のわきの下が腫れて痛みが出てきました。調べてみるとリンパ節が腫れる副反応もあるとあったので少し安心しましたが、3日経った今もまだ痛みが残っているのでもう少し様子を見たいと思います。

R4.3.28

確定申告の申告期限まであと1週間余りとなりました。
コロナで1か月申告期限が伸びた去年とは違い、今年は原則は3月15日が確定申告の期限です。
もっとも、コロナの影響を受けた方は申告書にその旨表記すれば1か月延長することが出来ます。
出来れば延長することなく15日までに全件終わらせたいと思います。


R4.3.7

寒い日が続きますね。

さて、年末年始は１２月３０日木曜日から１月４日火曜日までお休みさせていただきます。
よろしくお願いします。


R3.12.14

うちの事務所から歩いて行ける距離にイーアス春日井がオープンします。
本オープンは22日金曜日からですが、今日の午後からプレオープンするようです。
以前はリヴィン春日井があったところですが、老朽化に伴い新しい施設に生まれ変わります。
中でも無印良品は全国一の広さの店舗になるというので非常に楽しみです。
しかも今日は衆議院選挙が始まったので丹羽秀樹議員の選挙応援で前環境大臣の小泉進次郎氏が
イーアス春日井で応援演説するようです。あさっては岸田総理大臣も応援に来るとか。
まわりの道路はしばらく大渋滞になりそうです。出かけるときに気を付けないと。


R3.10.19

一昨日8月16日、コロナワクチン二回目の接種をしました。
モデルナワクチンです。二回目は副反応が強く出ると聞いていたので心配していました。
ちょうどお昼の時間に接種したのですが、その日は夜になっても特に変化なし。
翌日の朝も平熱で特に体調も大丈夫でしたので普段通り仕事を始めました。
ところが朝9時ごろからだんだん熱が上がり始め午前11時には38.0まで体温が上がり体もだるくなってきたので
仕事を中断し自宅で静養しました。夕方から少し体が軽くなったのでまた仕事に戻りました。
接種後二日目の今日は普段通り仕事が出来ていますので、ワクチン接種の翌日は計画的に仕事を休むなどしたほうが良さそうです。人によってはもっと体調が悪くなる人もいるみたいなので様々ですが。

R3.8.18

8月13日金曜日から16日月曜日まで夏季休暇とさせていただきます。

よろしくお願いします。

昨日第一回目のコロナワクチンを接種しましたが、直後は何の反応もありませんでした。
夜になって少しずつ痛みが少し出てきましたが、翌日も同じような感じで軽い痛みだけで済みました。
人によっては直後から痛んだり腫れたり腕が上がらなくなったりするそうです。
若い人の方が反応が強めに出る傾向があるらしいので年を取ったということかもしれませんね。

R3.7.20

今日、お昼に第一回目のコロナワクチンの接種をしました。春日井市から接種券が郵送されてきた日にインターネットで予約しました。ナゴヤドームが会場でしたので車で行って接種しました。ワクチンはモデルナ製です。ファイザーよりモデルナの方が副反応が出る確率が高いと聞いていたのですこし心配でしたが接種から３時間が経った今までのところでは何も反応はありません。ですが翌日に反応が出ることが多いらしいので明日どうなるかですね。接種の時にお医者さんに何か質問はあるかと聞かれたので、今日運動は出来ますか？と聞いたら今日は出来ればやめておいた方がいいですね。とのことでしたので夜スポーツジムに行く予定でしたが取りやめました。
４週間後に２回目の予約もされていますので早く２回目の接種を終えて安心したいです。

R3.7.19